Dzisiejszy fiskus patrzy przede wszystkim na ekologię i to, jak Twój budynek radzi sobie z uciekającym ciepłem. Każda inwestycja, która sprawi, że dom zużyje mniej prądu czy gazu na ogrzewanie, staje się automatycznie świetnym sposobem na legalne ucięcie podatków. Zanim jednak podpiszesz jakąkolwiek umowę z ekipą budowlaną i kupisz materiały, musisz poznać przepisy. Ważne jest bowiem to, co dokładnie znajdzie się na fakturach kosztowych.
Jak działa ulga termomodernizacyjna i kto może z niej skorzystać?
Ulga termomodernizacyjna daje prawo właścicielom oraz współwłaścicielom domów jednorodzinnych do odliczenia od dochodu aż do 53 000 złotych wydanych na ocieplenie budynku czy wymianę starego źródła ciepła. Kto konkretnie może z tego skorzystać? Przepisy są tutaj całkiem łaskawe. Dotyczy to osób rozliczających się według skali podatkowej (stawki 12% i 32%), przedsiębiorców na podatku liniowym (19%) oraz tych, którzy wybrali ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Najważniejszy haczyk, o którym mało kto wie, jest taki: limit 53 tysięcy złotych dotyczy konkretnego człowieka, a nie nieruchomości. Co to oznacza w praktyce? Jeśli dom należy wspólnie do męża i żony, każde z nich ma swój własny, osobny limit. Razem daje to pokaźną kwotę 106 000 złotych, którą można legalnie odjąć od podstawy opodatkowania. Żeby jednak bez strachu rozliczyć tak dużą sumę, trzeba idealnie poruszać się w przepisach. Zespół z lubelskiej kancelarii rachunkowej Everte na co dzień układa takie rozliczenia dla klientów, dbając o to, by urzędnicy skarbówki nie mieli się do czego przyczepić.
Jakie dokumenty są niezbędne, aby urząd skarbowy uznał odliczenie remontu?
Jedynym twardym dowodem na poniesienie kosztów, który bez dyskusji zaakceptuje urząd skarbowy, jest imienna faktura VAT wystawiona przez firmę będącą czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Zbieranie zwykłych paragonów z marketów budowlanych, kwitów KP typu „kasa przyjmie” czy spisywanie umów o dzieło z fachowcami, którzy nie prowadzą firmy, nic Ci nie da. Z perspektywy urzędu skarbowego takie papiery są po prostu bezwartościowe. Kolejna ważna rzecz: Twoje dane na fakturze muszą co do joty zgadzać się z danymi w deklaracji PIT. Mało tego – kupowany towar (na przykład nowoczesna pompa ciepła, styropian o odpowiedniej grubości, wełna mineralna czy okna trzyszybowe) oraz robocizna muszą idealnie pokrywać się z oficjalnym, rządowym wykazem. „Katalog wydatków podlegających odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej ma charakter ściśle zamknięty. Każdy zakup materiału budowlanego lub usługi budowlanej musi być jednoznacznie powiązany z celem poprawy efektywności energetycznej budynku, co podatnik dokumentuje imienną fakturą VAT” – wyjaśnia Krajowa Informacja Skarbowa w oficjalnych objaśnieniach podatkowych.
Remont domu wykorzystywanego w firmie – jak rozliczyć koszty?
Wydatki na remont domu, w którym prowadzisz firmę i masz wydzielony kąt do pracy, wrzucisz bezpośrednio w koszty uzyskania przychodów proporcjonalnie do metrażu, jaki zajmuje Twój biznes. Zróbmy prostą kalkulację. Jeśli jeden pokój zaadaptowany na domowe biuro zajmuje dokładnie 20% powierzchni całego budynku, to właśnie 20% globalnych kosztów remontu (np. naprawy dachu, wymiany starej instalacji elektrycznej czy modernizacji ogrzewania) możesz legalnie rozliczyć w firmie. Co ciekawe, jeśli robisz remont wyłącznie w tym jednym, konkretnym pokoju biurowym – malujesz ściany, kupujesz biurko czy kładziesz panele – wtedy odliczasz pełne 100% wydatków. Rzetelnnie prowadzona księgowość okazuje się tu na wagę złota. Dokładne wyliczenie tych procentów i poprawne wpisanie ich do podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR) to jedyny sposób na to, by podczas ewentualnej kontroli spać zupełnie spokojnie. Dobry plan na wydatki remontowe to przede wszystkim sprawdzenie statusu prawnego budynku, przeświadczenie się co do rządowej listy ulg i skrupulatne pilnowanie faktur już od pierwszego dnia prac. Zanim ekipa rozpocznie prace, usiądź na spokojnie z doradcą finansowym albo dobrym księgowym. Trzeba ocenić, czy wybrane przez Ciebie prace kwalifikują się do odliczeń i czy urząd nie zażąda dodatkowej dokumentacji, na przykład audytu energetycznego. Działanie pod presją czasu to najgorszy doradca. Jeśli przypilnujesz precyzyjnych opisów na fakturach VAT i postawisz na sprawdzone, bezpieczne ścieżki podatkowe, modernizacja domu nie tylko drastycznie obniży Twoje comiesięczne rachunki za gaz i prąd. Przyniesie Ci też bardzo przyjemny, realny zastrzyk gotówki prosto z konta urzędu skarbowego. Przeczytaj również: „Jak odliczyć remont domu od podatku?”.